Liquidität ist das A und O. Im Zweifelsfall hat Liquidität immer den Vorrang.

Ihre Liquiditätsplanung sollten Sie immer nach dem Niederstwertprinzip treffen. Mit anderen Worten: Sie sollten auch noch bei der negativsten Entwicklung ausreichend Liquidität zur Verfügung haben.

Um das zu gewährleisten, müssen Sie Ihre Liquidität planen. Das setzt die Kenntnis und Übersicht über Ihre fixen und variablen Ausgaben und Einnahmen voraus. Eine Unterteilung in verschiedene Zeiträume (kurz-, mittel- und langfristig) ist hier angebracht.

Ein ordentlicher Kaufmann setzt bei den Einnahmen eher nur die fixen und sicheren Werte an und bei den Ausgaben wird mit dem maximal Möglichen gerechnet. Bei den variablen Positionen werden die Durchschnittswerte entsprechend konservativ angesetzt.